602.100 (20S) Introduction to Taxation

Sommersemester 2020

Registration deadline has expired.

First course session
05.03.2020 09:30 - 11:30 S.2.05 On Campus
... no further dates known

Overview

Lecturer
Course title german SBWL Steuerlehre I: Einführung in die betriebliche Steuerlehre
Type Lecture - Course (continuous assessment course )
Hours per Week 2.0
ECTS credits 4.0
Registrations 57 (100 max.)
Organisational unit
Language of instruction German
Course begins on 05.03.2020
eLearning Go to Moodle course
Seniorstudium Liberale Yes

Time and place

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Course Information

Intended learning outcomes

Nach Absolvierung der Lehrveranstaltung sollen Studierende …

… ein allgemeines Systemverständnis im Bereich der Einkommensteuer besitzen
… die Zuordnung von Einkünften zu den einzelnen Einkunftsarten vornehmen können
… ihre Kenntnisse im Bereich der betrieblichen Gewinnermittlung erweitert haben
… Grundkenntnisse im Bereich der Ermittlung außerbetrieblicher Einkünfte beherrschen
… das System des Verlustausgleichs und Verlustabzugs verstanden haben
… wissen, welche Freibeträge, Sonderausgaben und Absetzbeträge es gibt und nach welchen Kriterien Aufwendungen als außergewöhnliche Belastungen gelten
… die Systematik verstanden haben, nach der das Einkommen zu ermitteln ist
… die Einkommensteuer für ein Veranlagungsjahr im Rahmen von Beispielen berechnen können
… die einzelnen Inhalte in Fallbeispielen anwenden können

Teaching methodology including the use of eLearning tools

Vortrag / Lösen von Übungsbeispielen durch Studierende

Course content

In der Lehrveranstaltung werden die grundlegenden Bestimmungen des österreichischen Einkommensteuerrechts erarbeitet. Die theoretischen Ausführungen werden anhand von Beispielen erläutert. Die Aneignung des Prüfungsstoffes zur Umsatzsteuer erfolgt im Selbststudium.    

Themen                                                        

Grundbegriffe im EStG:                                      

  • System und Prinzipien der Einkommensteuer
  • Persönliche und sachliche Steuerpflicht
  • Einkunftsarten
  • Einkünfteermittlung
  • Einkommensermittlung
  • Tarif und Steuerberechnung                                        

Prior knowledge expected

Inhalte der LV "Grundlagen der Buchhaltung und Bilanzierung" bzw "Externes Rechnungswesen I"

Curricular registration requirements

Bachelor ABW (Version 12W und 14W): Anmeldevoraussetzung ist die positive Absolvierung der LV "Grundlagen der Buchhaltung und Bilanzierung"

Bachelor BW (Version 18W): Es wird nahegelegt, vor Besuch des VC die Lehrveranstaltungen aus den Pflichtfächern zu absolvieren

Literature

Doralt/Ruppe: Grundriss des österreichischen Steuerrechts, Band I und II; Bertl/Djanani/Eberhartinger/Hirschler/Kanduth-Kristen/Kofler/Tumpel/Urnik (Hrsg.): Handbuch der österreichischen Steuerlehre, Band I (Teil 1 und 2), Band II, Band IV sowie Band VI (Beispiele); Ehrke-Rabel: elements Steuerrecht; Heinrich: e:Lehrbuch Steuerrecht; Kofler/Tumpel: Steuerrecht - Lernen und verstehen; Gurtner/Papst, Prüfungsfälle Steuerrecht 2019/20;

Sonstige Studienbehelfe

Kodex Steuergesetze (aktuelle Auflage)
Richtlinien des BMF (EStR 2000, LStR 2002)
Datenbanken (LindeOnline, RDB, LexisNexis)

Link to further information

https://www.aau.at/finanzmanagement/betriebliches-finanz-und-steuerwesen/

Intended learning outcomes

Gaining a basic understanding of the Austrian Income Tax Law.

Teaching methodology including the use of eLearning tools

Lecture / Examples

Course overview

This course provides a thorough introduction to the Austrian Income Tax Law.

Course content

  • basic principles of Income Tax Law                                                      
  • tax subject and object 
  • determining taxable Income                                                   
  • tax rate, tax computation, tax exemptions                                          
  • deductions from taxable income                               

Literature

Doralt/Ruppe: Grundriss des österreichischen Steuerrechts, Band I und II; Bertl/Djanani/Eberhartinger/Hirschler/Kanduth-Kristen/Kofler/Tumpel/Urnik (Hrsg.): Handbuch der österreichischen Steuerlehre, Band I (Teil 1 und 2), Band II, Band IV sowie Band VI (Beispiele); Ehrke-Rabel: elements Steuerrecht; Heinrich: e:Lehrbuch Steuerrecht; Kofler/Tumpel: Steuerrecht - Lernen und verstehen; Gurtner/Papst, Prüfungsfälle Steuerrecht 2019/20; Kodex Steuergesetze; 

Database (LindeOnline, RDB, LexisNexis)

Link to further information

https://www.aau.at/finanzmanagement/betriebliches-finanz-und-steuerwesen/

Examination information

Im Fall von online durchgeführten Prüfungen sind die Standards zu beachten, die die technischen Geräte der Studierenden erfüllen müssen, um an diesen Prüfungen teilnehmen zu können.

Modified examination information (exceptional COVID-19 provisions)

Die schriftlichen Prüfungen für die Prüfungstermine im Sommersemester 2020 werden - sollten Präsenzprüfungen an den Terminen nicht möglich sein - online via Moodle abgehalten. Sollten Präsenzprüfungen möglich sein, bleibt es bei den schriftlichen (physischen) Klausuren.

Examination methodology

Schriftliche Klausur

Für Studierende, die die LV als VC im Studienplan Version 18W besuchen: Lösen von Übungsbeispielen und laufende Mitarbeit

Examination topic(s)

Theoriefragen und Rechenbeispiele

Erlaubte Hilfsmittel: 

  • KODEX Steuergesetze (aktuelle Auflage)
  • nicht-programmierbarer Taschenrechner

Assessment criteria / Standards of assessment for examinations

Schriftliche Klausur: erreichte Punkteanzahl (max. 60 Punkte)

Studienplan 18W (zusätzlich): 

  • Lösen von Übungsbeispielen: erreichte Mitarbeitspunkte 
  • laufende Mitarbeit: erreichte Mitarbeitspunkte 

Examination methodology

written exam

Grading scheme

Grade / Grade grading scheme

Position in the curriculum

  • Bachelor's degree programme Business Administration (SKZ: 518, Version: 18W.1)
    • Subject: Betriebswirtschaftliche Steuerlehre (Compulsory elective)
      • 11.1 SBWL Steuerlehre I ( 0.0h VC / 4.0 ECTS)
        • 602.100 Introduction to Taxation (2.0h VC / 4.0 ECTS)
          Absolvierung im 3., 4., 5., 6. Semester empfohlen
  • Bachelor's degree programme Applied Business Administration (SKZ: 518, Version: 14W.3)
    • Subject: Grundlagen des Rechnungswesens (Compulsory subject)
      • §9(1) Einführung in die betriebliche Steuerlehre ( 2.0h VO / 4.0 ECTS)
        • 602.100 Introduction to Taxation (2.0h VC / 4.0 ECTS)
  • Erweiterungscurriculum Selbständigkeit & Unternehmensgründung (Version: 16W.1)
    • Subject: Basismodul (Compulsory subject)
      • Einführung in die betriebliche Steuerlehre ( 2.0h VO / 4.0 ECTS)
        • 602.100 Introduction to Taxation (2.0h VC / 4.0 ECTS)

Equivalent courses for counting the examination attempts

Sommersemester 2024
  • 602.100 VC SBWL Steuerlehre I: Einführung in die Steuerlehre (2.0h / 4.0ECTS)
  • 602.101 VC Introduction to Austrian Tax Law (2.0h / 2.0ECTS)
Wintersemester 2023/24
  • 602.100 VC SBWL Steuerlehre I: Einführung in die Steuerlehre (2.0h / 4.0ECTS)
Sommersemester 2023
  • 602.100 VC SBWL Steuerlehre I: Einführung in die Steuerlehre (2.0h / 4.0ECTS)
  • 602.101 VO Introduction to Austrian Tax Law (2.0h / 4.0ECTS)
Wintersemester 2022/23
  • 602.100 VC SBWL Steuerlehre I: Einführung in die Steuerlehre (2.0h / 4.0ECTS)
Sommersemester 2022
  • 602.100 VC SBWL Steuerlehre I: Einführung in die betriebliche Steuerlehre (2.0h / 4.0ECTS)
  • 602.101 VO Introduction to Austrian Tax Law (2.0h / 4.0ECTS)
Wintersemester 2021/22
  • 602.100 VC SBWL Steuerlehre I: Einführung in die betriebliche Steuerlehre (2.0h / 4.0ECTS)
Sommersemester 2021
  • 602.100 VC SBWL Steuerlehre I: Einführung in die betriebliche Steuerlehre (2.0h / 4.0ECTS)
  • 602.101 VO Introduction to Austrian Tax Law (2.0h / 4.0ECTS)
Wintersemester 2020/21
  • 602.100 VC SBWL Steuerlehre I: Einführung in die betriebliche Steuerlehre (2.0h / 4.0ECTS)
Sommersemester 2020
  • 602.101 VO Introduction to Austrian Tax Law (2.0h / 4.0ECTS)
Wintersemester 2019/20
  • 602.100 VC SBWL Steuerlehre I: Einführung in die betriebliche Steuerlehre (2.0h / 4.0ECTS)
Sommersemester 2019
  • 602.100 VO SBWL Steuerlehre I: Einführung in die betriebliche Steuerlehre (2.0h / 4.0ECTS)
  • 602.101 VO Introduction to Austrian Tax Law (2.0h / 4.0ECTS)
Wintersemester 2018/19
  • 602.100 VO SBWL Steuerlehre I: Einführung in die betriebliche Steuerlehre (2.0h / 4.0ECTS)
Sommersemester 2018
  • 602.101 VO Introduction to Austrian Tax Law (2.0h / 4.0ECTS)
Wintersemester 2017/18
  • 602.100 VO Einführung in die betriebliche Steuerlehre (2.0h / 4.0ECTS)
  • 602.101 VO Introduction to Austrian Tax Law (2.0h / 4.0ECTS)
Sommersemester 2017
  • 602.101 VO Introduction to Austrian Tax Law (2.0h / 4.0ECTS)
Wintersemester 2016/17
  • 602.100 VO Einführung in die betriebliche Steuerlehre (2.0h / 4.0ECTS)
  • 602.101 VO Introduction to Austrian Tax Law (2.0h / 4.0ECTS)
Sommersemester 2016
  • 602.101 VO Introduction to Austrian Tax Law (2.0h / 4.0ECTS)
Wintersemester 2015/16
  • 602.100 VO Einführung in die betriebliche Steuerlehre (2.0h / 4.0ECTS)
  • 602.101 VO Introduction to Austrian Tax Law (2.0h / 4.0ECTS)