602.100 (20S) Introduction to Taxation
Overview
- Lecturer
- Course title german SBWL Steuerlehre I: Einführung in die betriebliche Steuerlehre
- Type Lecture - Course (continuous assessment course )
- Hours per Week 2.0
- ECTS credits 4.0
- Registrations 57 (100 max.)
- Organisational unit
- Language of instruction German
- Course begins on 05.03.2020
- eLearning Go to Moodle course
- Seniorstudium Liberale Yes
Time and place
Course Information
Intended learning outcomes
Nach Absolvierung der Lehrveranstaltung sollen Studierende …
… ein allgemeines Systemverständnis im Bereich der Einkommensteuer besitzen
… die Zuordnung von Einkünften zu den einzelnen Einkunftsarten vornehmen können
… ihre Kenntnisse im Bereich der betrieblichen Gewinnermittlung erweitert haben
… Grundkenntnisse im Bereich der Ermittlung außerbetrieblicher Einkünfte beherrschen
… das System des Verlustausgleichs und Verlustabzugs verstanden haben
… wissen, welche Freibeträge, Sonderausgaben und Absetzbeträge es gibt und nach welchen Kriterien Aufwendungen als außergewöhnliche Belastungen gelten
… die Systematik verstanden haben, nach der das Einkommen zu ermitteln ist
… die Einkommensteuer für ein Veranlagungsjahr im Rahmen von Beispielen berechnen können
… die einzelnen Inhalte in Fallbeispielen anwenden können
Teaching methodology including the use of eLearning tools
Vortrag / Lösen von Übungsbeispielen durch Studierende
Course content
In der Lehrveranstaltung werden die grundlegenden Bestimmungen des österreichischen Einkommensteuerrechts erarbeitet. Die theoretischen Ausführungen werden anhand von Beispielen erläutert. Die Aneignung des Prüfungsstoffes zur Umsatzsteuer erfolgt im Selbststudium.
Themen
Grundbegriffe im EStG:
- System und Prinzipien der Einkommensteuer
- Persönliche und sachliche Steuerpflicht
- Einkunftsarten
- Einkünfteermittlung
- Einkommensermittlung
- Tarif und Steuerberechnung
Prior knowledge expected
Inhalte der LV "Grundlagen der Buchhaltung und Bilanzierung" bzw "Externes Rechnungswesen I"
Curricular registration requirements
Bachelor ABW (Version 12W und 14W): Anmeldevoraussetzung ist die positive Absolvierung der LV "Grundlagen der Buchhaltung und Bilanzierung"
Bachelor BW (Version 18W): Es wird nahegelegt, vor Besuch des VC die Lehrveranstaltungen aus den Pflichtfächern zu absolvieren
Literature
Doralt/Ruppe: Grundriss des österreichischen Steuerrechts, Band I und II; Bertl/Djanani/Eberhartinger/Hirschler/Kanduth-Kristen/Kofler/Tumpel/Urnik (Hrsg.): Handbuch der österreichischen Steuerlehre, Band I (Teil 1 und 2), Band II, Band IV sowie Band VI (Beispiele); Ehrke-Rabel: elements Steuerrecht; Heinrich: e:Lehrbuch Steuerrecht; Kofler/Tumpel: Steuerrecht - Lernen und verstehen; Gurtner/Papst, Prüfungsfälle Steuerrecht 2019/20;
Sonstige Studienbehelfe
Kodex Steuergesetze (aktuelle Auflage)
Richtlinien des BMF (EStR 2000, LStR 2002)
Datenbanken (LindeOnline, RDB, LexisNexis)
Link to further information
https://www.aau.at/finanzmanagement/betriebliches-finanz-und-steuerwesen/Intended learning outcomes
Gaining a basic understanding of the Austrian Income Tax Law.
Teaching methodology including the use of eLearning tools
Lecture / Examples
Course overview
This course provides a thorough introduction to the Austrian Income Tax Law.
Course content
- basic principles of Income Tax Law
- tax subject and object
- determining taxable Income
- tax rate, tax computation, tax exemptions
- deductions from taxable income
Literature
Doralt/Ruppe: Grundriss des österreichischen Steuerrechts, Band I und II; Bertl/Djanani/Eberhartinger/Hirschler/Kanduth-Kristen/Kofler/Tumpel/Urnik (Hrsg.): Handbuch der österreichischen Steuerlehre, Band I (Teil 1 und 2), Band II, Band IV sowie Band VI (Beispiele); Ehrke-Rabel: elements Steuerrecht; Heinrich: e:Lehrbuch Steuerrecht; Kofler/Tumpel: Steuerrecht - Lernen und verstehen; Gurtner/Papst, Prüfungsfälle Steuerrecht 2019/20; Kodex Steuergesetze;
Database (LindeOnline, RDB, LexisNexis)
Link to further information
https://www.aau.at/finanzmanagement/betriebliches-finanz-und-steuerwesen/Examination information
Modified examination information (exceptional COVID-19 provisions)
Die schriftlichen Prüfungen für die Prüfungstermine im Sommersemester 2020 werden - sollten Präsenzprüfungen an den Terminen nicht möglich sein - online via Moodle abgehalten. Sollten Präsenzprüfungen möglich sein, bleibt es bei den schriftlichen (physischen) Klausuren.
Examination methodology
Schriftliche Klausur
Für Studierende, die die LV als VC im Studienplan Version 18W besuchen: Lösen von Übungsbeispielen und laufende Mitarbeit
Examination topic(s)
Theoriefragen und Rechenbeispiele
Erlaubte Hilfsmittel:
- KODEX Steuergesetze (aktuelle Auflage)
- nicht-programmierbarer Taschenrechner
Assessment criteria / Standards of assessment for examinations
Schriftliche Klausur: erreichte Punkteanzahl (max. 60 Punkte)
Studienplan 18W (zusätzlich):
- Lösen von Übungsbeispielen: erreichte Mitarbeitspunkte
- laufende Mitarbeit: erreichte Mitarbeitspunkte
Examination methodology
written exam
Grading scheme
Grade / Grade grading schemePosition in the curriculum
- Bachelor's degree programme Business Administration
(SKZ: 518, Version: 18W.1)
-
Subject: Betriebswirtschaftliche Steuerlehre
(Compulsory elective)
-
11.1 SBWL Steuerlehre I (
0.0h VC / 4.0 ECTS)
- 602.100 Introduction to Taxation (2.0h VC / 4.0 ECTS) Absolvierung im 3., 4., 5., 6. Semester empfohlen
-
11.1 SBWL Steuerlehre I (
0.0h VC / 4.0 ECTS)
-
Subject: Betriebswirtschaftliche Steuerlehre
(Compulsory elective)
- Bachelor's degree programme Applied Business Administration
(SKZ: 518, Version: 14W.3)
-
Subject: Grundlagen des Rechnungswesens
(Compulsory subject)
-
§9(1) Einführung in die betriebliche Steuerlehre (
2.0h VO / 4.0 ECTS)
- 602.100 Introduction to Taxation (2.0h VC / 4.0 ECTS)
-
§9(1) Einführung in die betriebliche Steuerlehre (
2.0h VO / 4.0 ECTS)
-
Subject: Grundlagen des Rechnungswesens
(Compulsory subject)
- Erweiterungscurriculum Selbständigkeit & Unternehmensgründung
(Version: 16W.1)
-
Subject: Basismodul
(Compulsory subject)
-
Einführung in die betriebliche Steuerlehre (
2.0h VO / 4.0 ECTS)
- 602.100 Introduction to Taxation (2.0h VC / 4.0 ECTS)
-
Einführung in die betriebliche Steuerlehre (
2.0h VO / 4.0 ECTS)
-
Subject: Basismodul
(Compulsory subject)
Equivalent courses for counting the examination attempts
- Sommersemester 2024
-
Wintersemester 2023/24
- 602.100 VC SBWL Steuerlehre I: Einführung in die Steuerlehre (2.0h / 4.0ECTS)
- Sommersemester 2023
-
Wintersemester 2022/23
- 602.100 VC SBWL Steuerlehre I: Einführung in die Steuerlehre (2.0h / 4.0ECTS)
- Sommersemester 2022
-
Wintersemester 2021/22
- 602.100 VC SBWL Steuerlehre I: Einführung in die betriebliche Steuerlehre (2.0h / 4.0ECTS)
- Sommersemester 2021
-
Wintersemester 2020/21
- 602.100 VC SBWL Steuerlehre I: Einführung in die betriebliche Steuerlehre (2.0h / 4.0ECTS)
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Sommersemester 2020
- 602.101 VO Introduction to Austrian Tax Law (2.0h / 4.0ECTS)
-
Wintersemester 2019/20
- 602.100 VC SBWL Steuerlehre I: Einführung in die betriebliche Steuerlehre (2.0h / 4.0ECTS)
- Sommersemester 2019
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Wintersemester 2018/19
- 602.100 VO SBWL Steuerlehre I: Einführung in die betriebliche Steuerlehre (2.0h / 4.0ECTS)
-
Sommersemester 2018
- 602.101 VO Introduction to Austrian Tax Law (2.0h / 4.0ECTS)
- Wintersemester 2017/18
-
Sommersemester 2017
- 602.101 VO Introduction to Austrian Tax Law (2.0h / 4.0ECTS)
- Wintersemester 2016/17
-
Sommersemester 2016
- 602.101 VO Introduction to Austrian Tax Law (2.0h / 4.0ECTS)
- Wintersemester 2015/16