602.100 (20S) SBWL Steuerlehre I: Einführung in die betriebliche Steuerlehre
Überblick
- Lehrende/r
- LV-Titel englisch Introduction to Taxation
- LV-Art Vorlesung-Kurs (prüfungsimmanente LV )
- Semesterstunde/n 2.0
- ECTS-Anrechnungspunkte 4.0
- Anmeldungen 57 (100 max.)
- Organisationseinheit
- Unterrichtssprache Deutsch
- LV-Beginn 05.03.2020
- eLearning zum Moodle-Kurs
- Seniorstudium Liberale Ja
Zeit und Ort
LV-Beschreibung
Intendierte Lernergebnisse
Nach Absolvierung der Lehrveranstaltung sollen Studierende …
… ein allgemeines Systemverständnis im Bereich der Einkommensteuer besitzen
… die Zuordnung von Einkünften zu den einzelnen Einkunftsarten vornehmen können
… ihre Kenntnisse im Bereich der betrieblichen Gewinnermittlung erweitert haben
… Grundkenntnisse im Bereich der Ermittlung außerbetrieblicher Einkünfte beherrschen
… das System des Verlustausgleichs und Verlustabzugs verstanden haben
… wissen, welche Freibeträge, Sonderausgaben und Absetzbeträge es gibt und nach welchen Kriterien Aufwendungen als außergewöhnliche Belastungen gelten
… die Systematik verstanden haben, nach der das Einkommen zu ermitteln ist
… die Einkommensteuer für ein Veranlagungsjahr im Rahmen von Beispielen berechnen können
… die einzelnen Inhalte in Fallbeispielen anwenden können
Lehrmethodik inkl. Einsatz von eLearning-Tools
Vortrag / Lösen von Übungsbeispielen durch Studierende
Inhalt/e
In der Lehrveranstaltung werden die grundlegenden Bestimmungen des österreichischen Einkommensteuerrechts erarbeitet. Die theoretischen Ausführungen werden anhand von Beispielen erläutert. Die Aneignung des Prüfungsstoffes zur Umsatzsteuer erfolgt im Selbststudium.
Themen
Grundbegriffe im EStG:
- System und Prinzipien der Einkommensteuer
- Persönliche und sachliche Steuerpflicht
- Einkunftsarten
- Einkünfteermittlung
- Einkommensermittlung
- Tarif und Steuerberechnung
Erwartete Vorkenntnisse
Inhalte der LV "Grundlagen der Buchhaltung und Bilanzierung" bzw "Externes Rechnungswesen I"
Curriculare Anmeldevoraussetzungen
Bachelor ABW (Version 12W und 14W): Anmeldevoraussetzung ist die positive Absolvierung der LV "Grundlagen der Buchhaltung und Bilanzierung"
Bachelor BW (Version 18W): Es wird nahegelegt, vor Besuch des VC die Lehrveranstaltungen aus den Pflichtfächern zu absolvieren
Literatur
Doralt/Ruppe: Grundriss des österreichischen Steuerrechts, Band I und II; Bertl/Djanani/Eberhartinger/Hirschler/Kanduth-Kristen/Kofler/Tumpel/Urnik (Hrsg.): Handbuch der österreichischen Steuerlehre, Band I (Teil 1 und 2), Band II, Band IV sowie Band VI (Beispiele); Ehrke-Rabel: elements Steuerrecht; Heinrich: e:Lehrbuch Steuerrecht; Kofler/Tumpel: Steuerrecht - Lernen und verstehen; Gurtner/Papst, Prüfungsfälle Steuerrecht 2019/20;
Sonstige Studienbehelfe
Kodex Steuergesetze (aktuelle Auflage)
Richtlinien des BMF (EStR 2000, LStR 2002)
Datenbanken (LindeOnline, RDB, LexisNexis)
Link auf weitere Informationen
https://www.aau.at/finanzmanagement/betriebliches-finanz-und-steuerwesen/Intendierte Lernergebnisse
Gaining a basic understanding of the Austrian Income Tax Law.
Lehrmethodik inkl. Einsatz von eLearning-Tools
Lecture / Examples
Course overview
This course provides a thorough introduction to the Austrian Income Tax Law.
Inhalt/e
- basic principles of Income Tax Law
- tax subject and object
- determining taxable Income
- tax rate, tax computation, tax exemptions
- deductions from taxable income
Literatur
Doralt/Ruppe: Grundriss des österreichischen Steuerrechts, Band I und II; Bertl/Djanani/Eberhartinger/Hirschler/Kanduth-Kristen/Kofler/Tumpel/Urnik (Hrsg.): Handbuch der österreichischen Steuerlehre, Band I (Teil 1 und 2), Band II, Band IV sowie Band VI (Beispiele); Ehrke-Rabel: elements Steuerrecht; Heinrich: e:Lehrbuch Steuerrecht; Kofler/Tumpel: Steuerrecht - Lernen und verstehen; Gurtner/Papst, Prüfungsfälle Steuerrecht 2019/20; Kodex Steuergesetze;
Database (LindeOnline, RDB, LexisNexis)
Link auf weitere Informationen
https://www.aau.at/finanzmanagement/betriebliches-finanz-und-steuerwesen/Prüfungsinformationen
Geänderte Prüfungsinformationen (COVID-19 Ausnahmeregelung)
Die schriftlichen Prüfungen für die Prüfungstermine im Sommersemester 2020 werden - sollten Präsenzprüfungen an den Terminen nicht möglich sein - online via Moodle abgehalten. Sollten Präsenzprüfungen möglich sein, bleibt es bei den schriftlichen (physischen) Klausuren.
Prüfungsmethode/n
Schriftliche Klausur
Für Studierende, die die LV als VC im Studienplan Version 18W besuchen: Lösen von Übungsbeispielen und laufende Mitarbeit
Prüfungsinhalt/e
Theoriefragen und Rechenbeispiele
Erlaubte Hilfsmittel:
- KODEX Steuergesetze (aktuelle Auflage)
- nicht-programmierbarer Taschenrechner
Beurteilungskriterien/-maßstäbe
Schriftliche Klausur: erreichte Punkteanzahl (max. 60 Punkte)
Studienplan 18W (zusätzlich):
- Lösen von Übungsbeispielen: erreichte Mitarbeitspunkte
- laufende Mitarbeit: erreichte Mitarbeitspunkte
Prüfungsmethode/n
written exam
Beurteilungsschema
Note BenotungsschemaPosition im Curriculum
- Bachelorstudium Betriebswirtschaft
(SKZ: 518, Version: 18W.1)
-
Fach: Betriebswirtschaftliche Steuerlehre
(Wahlfach)
-
11.1 SBWL Steuerlehre I (
0.0h VC / 4.0 ECTS)
- 602.100 SBWL Steuerlehre I: Einführung in die betriebliche Steuerlehre (2.0h VC / 4.0 ECTS) Absolvierung im 3., 4., 5., 6. Semester empfohlen
-
11.1 SBWL Steuerlehre I (
0.0h VC / 4.0 ECTS)
-
Fach: Betriebswirtschaftliche Steuerlehre
(Wahlfach)
- Bachelorstudium Angewandte Betriebswirtschaft
(SKZ: 518, Version: 14W.3)
-
Fach: Grundlagen des Rechnungswesens
(Pflichtfach)
-
§9(1) Einführung in die betriebliche Steuerlehre (
2.0h VO / 4.0 ECTS)
- 602.100 SBWL Steuerlehre I: Einführung in die betriebliche Steuerlehre (2.0h VC / 4.0 ECTS)
-
§9(1) Einführung in die betriebliche Steuerlehre (
2.0h VO / 4.0 ECTS)
-
Fach: Grundlagen des Rechnungswesens
(Pflichtfach)
- Erweiterungscurriculum Selbständigkeit & Unternehmensgründung
(Version: 16W.1)
-
Fach: Basismodul
(Pflichtfach)
-
Einführung in die betriebliche Steuerlehre (
2.0h VO / 4.0 ECTS)
- 602.100 SBWL Steuerlehre I: Einführung in die betriebliche Steuerlehre (2.0h VC / 4.0 ECTS)
-
Einführung in die betriebliche Steuerlehre (
2.0h VO / 4.0 ECTS)
-
Fach: Basismodul
(Pflichtfach)
Gleichwertige Lehrveranstaltungen im Sinne der Prüfungsantrittszählung
- Sommersemester 2024
-
Wintersemester 2023/24
- 602.100 VC SBWL Steuerlehre I: Einführung in die Steuerlehre (2.0h / 4.0ECTS)
- Sommersemester 2023
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Wintersemester 2022/23
- 602.100 VC SBWL Steuerlehre I: Einführung in die Steuerlehre (2.0h / 4.0ECTS)
- Sommersemester 2022
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Wintersemester 2021/22
- 602.100 VC SBWL Steuerlehre I: Einführung in die betriebliche Steuerlehre (2.0h / 4.0ECTS)
- Sommersemester 2021
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Wintersemester 2020/21
- 602.100 VC SBWL Steuerlehre I: Einführung in die betriebliche Steuerlehre (2.0h / 4.0ECTS)
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Sommersemester 2020
- 602.101 VO Introduction to Austrian Tax Law (2.0h / 4.0ECTS)
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Wintersemester 2019/20
- 602.100 VC SBWL Steuerlehre I: Einführung in die betriebliche Steuerlehre (2.0h / 4.0ECTS)
- Sommersemester 2019
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Wintersemester 2018/19
- 602.100 VO SBWL Steuerlehre I: Einführung in die betriebliche Steuerlehre (2.0h / 4.0ECTS)
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Sommersemester 2018
- 602.101 VO Introduction to Austrian Tax Law (2.0h / 4.0ECTS)
- Wintersemester 2017/18
-
Sommersemester 2017
- 602.101 VO Introduction to Austrian Tax Law (2.0h / 4.0ECTS)
- Wintersemester 2016/17
-
Sommersemester 2016
- 602.101 VO Introduction to Austrian Tax Law (2.0h / 4.0ECTS)
- Wintersemester 2015/16