602.100 (19W) Introduction to Taxation
Overview
- Lecturer
- Course title german SBWL Steuerlehre I: Einführung in die betriebliche Steuerlehre
- Type Lecture - Course (continuous assessment course )
- Hours per Week 2.0
- ECTS credits 4.0
- Registrations 55 (300 max.)
- Organisational unit
- Language of instruction Deutsch
- Course begins on 17.10.2019
- eLearning Go to Moodle course
- Seniorstudium Liberale Yes
Time and place
Course Information
Intended learning outcomes
Nach Absolvierung der Lehrveranstaltung sollen Studierende...
...ein allgemeines Systemverständnis im Bereich der Einkommensteuer besitzen.
...die Zuordnung von Einkünften zu den einzelnen Einkunftsarten vornehmen können.
...ihre Kenntnisse im Bereich der betrieblichen Gewinnermittlung erweitert haben.
...Grundkenntnisse im Bereich der Ermittlung außerbetrieblicher Einkünfte beherrschen.
...das System des Verlustausgleichs und Verlustabzugs verstanden haben.
...wissen, welche Freibeträge, Sonderausgaben und Absetzbeträge es gibt und nach welchen Kriterien Aufwendungen als außergewöhnliche Belastungen gelten.
...die Systematik verstanden haben, nach der das Einkommen zu ermitteln ist.
...die Einkommensteuer für ein Veranlagungsjahr im Rahmen von Beispielen berechnen können.
...die einzelnen Inhalte in Fallbeispielen anwenden können.
Teaching methodology including the use of eLearning tools
Vortrag
Aufnahmebedingungen
Positive Absolvierung der Vorlesung "Grundlagen der Buchhaltung und Bilanzierung".
Course content
In der Lehrveranstaltung werden die grundlegenden Bestimmungen des österreichischen Einkommensteuerrechts erarbeitet. Die theoretischen Ausführungen werden anhand von Beispielen erläutert. Die Aneignung des Prüfungsstoffes zur Umsatzsteuer erfolgt im Selbststudium.
Themen
Grundbegriffe im EStG
- System und Prinzipien der Einkommensteuer
- Persönliche und sachliche Steuerpflicht
- Einkunftsarten
- Einkünfteermittlung
- Einkommensermittlung
- Tarif und Steuerberechnung
Prior knowledge expected
Inhalte der Vorlesung "Grundlagen der Buchhaltung und Bilanzierung"
Literature
Literaturempfehlungen
Bertl/Djanani/Eberhartinger/Hirschler/Kanduth-Kristen/Kofler/Tumpel/Urnik,
Handbuch der österreichischen Steuerlehre, Band I Teil 1, 4. Auflage (2014).
Doralt/Ruppe, Steuerrecht, Band I, 11. Auflage (2013).
Ehrke-Rabel, elements Steuerrecht, 3. Auflage (2017).
Heinrich, e:Lehrbuch Steuerrecht, Version 2019.1 (Februar 2019).
JKU Tax (Hrsg), Steuerrecht - Studieren und Verstehen, 3. Auflage (2018).
Prüfungsfälle zum Üben
Gurtner/Papst, Prüfungsfälle Steuerrecht, 2. Auflage (2017).
Wakounig/Labner, Fallbeispiele zur Einkommensteuer, 6. Auflage (2015).
Sonstige Studienbehelfe
Kodex Steuergesetze
Richtlinien des BMF (EStR 2000, LStR 2002)
Datenbanken (Lindeonline, RDB, Lexisnexis)
Link to further information
http://www.aau.at/bfs
Intended learning outcomes
Gaining a basic understanding of the Austrian Income Tax Law.
Teaching methodology including the use of eLearning tools
Lecture
Course overview
This course provides a thorough introduction to the Austrian Income Tax Law.
Course content
- basic principles of Income Tax Law
- tax subject and object
- determining taxable Income
- tax rate, tax computation, tax exemptions
- deductions from taxable income
Literature
Bertl/Djanani/Eberhartinger/Hirschler/Kanduth-Kristen/Kofler/Tumpel/Urnik,
Handbuch der österreichischen Steuerlehre, Band I Teil 1, 4. Auflage (2014).
Doralt/Ruppe, Steuerrecht, Band I, 11. Auflage (2013).
Ehrke-Rabel, elements Steuerrecht, 3. Auflage (2017).
Gurtner/Papst, Prüfungsfälle Steuerrecht, 2. Auflage (2017).
Heinrich, e:Lehrbuch Steuerrecht, Version 2019.1 (Februar 2019).
JKU Tax (Hrsg), Steuerrecht - Studieren und Verstehen, 3. Auflage (2018).
Wakounig/Labner, Fallbeispiele zur Einkommensteuer, 6. Auflage (2015).
Kodex Steuergesetze, database (Lindeonline, RDB, Lexisnexis)
Link to further information
http:/www.aau.at/bfs
Examination information
Examination methodology
schriftliche Klausur
Examination topic(s)
Theoriefragen, Fallbeispiele.
Erlaubte Unterlagen: KODEX "Steuergesetze"
Examination methodology
written exam
Grading scheme
Grade / Grade grading schemePosition in the curriculum
- Bachelor's degree programme Business Administration
(SKZ: 518, Version: 18W.1)
-
Subject: Betriebswirtschaftliche Steuerlehre
(Compulsory elective)
-
11.1 SBWL Steuerlehre I (
0.0h VC / 4.0 ECTS)
- 602.100 Introduction to Taxation (2.0h VC / 4.0 ECTS) Absolvierung im 3., 4., 5., 6. Semester empfohlen
-
11.1 SBWL Steuerlehre I (
0.0h VC / 4.0 ECTS)
-
Subject: Betriebswirtschaftliche Steuerlehre
(Compulsory elective)
- Bachelor's degree programme Applied Business Administration
(SKZ: 518, Version: 14W.3)
-
Subject: Grundlagen des Rechnungswesens
(Compulsory subject)
-
§9(1) Einführung in die betriebliche Steuerlehre (
2.0h VO / 4.0 ECTS)
- 602.100 Introduction to Taxation (2.0h VC / 4.0 ECTS)
-
§9(1) Einführung in die betriebliche Steuerlehre (
2.0h VO / 4.0 ECTS)
-
Subject: Grundlagen des Rechnungswesens
(Compulsory subject)
- Bachelor's degree programme Applied Business Administration
(SKZ: 518, Version: 12W.1)
-
Subject: Grundlagen des Rechnungswesens
(Compulsory subject)
-
Einführung in die betriebliche Steuerlehre (
2.0h VO / 4.0 ECTS)
- 602.100 Introduction to Taxation (2.0h VC / 4.0 ECTS)
-
Einführung in die betriebliche Steuerlehre (
2.0h VO / 4.0 ECTS)
-
Subject: Grundlagen des Rechnungswesens
(Compulsory subject)
- Erweiterungscurriculum Selbständigkeit & Unternehmensgründung
(Version: 16W.1)
-
Subject: Basismodul
(Compulsory subject)
-
Einführung in die betriebliche Steuerlehre (
2.0h VO / 4.0 ECTS)
- 602.100 Introduction to Taxation (2.0h VC / 4.0 ECTS)
-
Einführung in die betriebliche Steuerlehre (
2.0h VO / 4.0 ECTS)
-
Subject: Basismodul
(Compulsory subject)
Equivalent courses for counting the examination attempts
- Sommersemester 2024
-
Wintersemester 2023/24
- 602.100 VC SBWL Steuerlehre I: Einführung in die Steuerlehre (2.0h / 4.0ECTS)
- Sommersemester 2023
-
Wintersemester 2022/23
- 602.100 VC SBWL Steuerlehre I: Einführung in die Steuerlehre (2.0h / 4.0ECTS)
- Sommersemester 2022
-
Wintersemester 2021/22
- 602.100 VC SBWL Steuerlehre I: Einführung in die betriebliche Steuerlehre (2.0h / 4.0ECTS)
- Sommersemester 2021
-
Wintersemester 2020/21
- 602.100 VC SBWL Steuerlehre I: Einführung in die betriebliche Steuerlehre (2.0h / 4.0ECTS)
- Sommersemester 2020
- Sommersemester 2019
-
Wintersemester 2018/19
- 602.100 VO SBWL Steuerlehre I: Einführung in die betriebliche Steuerlehre (2.0h / 4.0ECTS)
-
Sommersemester 2018
- 602.101 VO Introduction to Austrian Tax Law (2.0h / 4.0ECTS)
- Wintersemester 2017/18
-
Sommersemester 2017
- 602.101 VO Introduction to Austrian Tax Law (2.0h / 4.0ECTS)
- Wintersemester 2016/17
-
Sommersemester 2016
- 602.101 VO Introduction to Austrian Tax Law (2.0h / 4.0ECTS)
- Wintersemester 2015/16