602.100 (19W) Introduction to Taxation

to moodle

Wintersemester 2019/20

Registration deadline has expired.

First course session
17.10.2019 09:30 - 11:30 On Campus

... no further dates known

Overview

Lecturer

Katharina Annemarie Semmelrock, M.Sc.

Course title german

SBWL Steuerlehre I: Einführung in die betriebliche Steuerlehre

Type

Lecture - Course (continuous assessment course )

Hours per Week

2.0

ECTS credits

4.0

Registrations

55 (300 max.)

Organisational unit

Abteilung für Betriebliches Finanz- und Steuerwesen

Language of instruction

German

Course begins on

17.10.2019

eLearning

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Seniorstudium Liberale

Yes

Time and place

List of events is loading...

Intended learning outcomes

Nach Absolvierung der Lehrveranstaltung sollen Studierende...

...ein allgemeines Systemverständnis im Bereich der Einkommensteuer besitzen.
...die Zuordnung von Einkünften zu den einzelnen Einkunftsarten vornehmen können.
...ihre Kenntnisse im Bereich der betrieblichen Gewinnermittlung erweitert haben.
...Grundkenntnisse im Bereich der Ermittlung außerbetrieblicher Einkünfte beherrschen.
...das System des Verlustausgleichs und Verlustabzugs verstanden haben.
...wissen, welche Freibeträge, Sonderausgaben und Absetzbeträge es gibt und nach welchen Kriterien Aufwendungen als außergewöhnliche Belastungen gelten.
...die Systematik verstanden haben, nach der das Einkommen zu ermitteln ist.
...die Einkommensteuer für ein Veranlagungsjahr im Rahmen von Beispielen berechnen können.
...die einzelnen Inhalte in Fallbeispielen anwenden können.

Teaching methodology including the use of eLearning tools

Vortrag

Aufnahmebedingungen

Positive Absolvierung der Vorlesung "Grundlagen der Buchhaltung und Bilanzierung".

Course content

In der Lehrveranstaltung werden die grundlegenden Bestimmungen des österreichischen Einkommensteuerrechts erarbeitet. Die theoretischen Ausführungen werden anhand von Beispielen erläutert. Die Aneignung des Prüfungsstoffes zur Umsatzsteuer erfolgt im Selbststudium.

Themen

Grundbegriffe im EStG

System und Prinzipien der Einkommensteuer
Persönliche und sachliche Steuerpflicht
Einkunftsarten
Einkünfteermittlung
Einkommensermittlung
Tarif und Steuerberechnung

Prior knowledge expected

Inhalte der Vorlesung "Grundlagen der Buchhaltung und Bilanzierung"

Literature

Literaturempfehlungen

Bertl/Djanani/Eberhartinger/Hirschler/Kanduth-Kristen/Kofler/Tumpel/Urnik,
Handbuch der österreichischen Steuerlehre, Band I Teil 1, 4. Auflage (2014).

Doralt/Ruppe, Steuerrecht, Band I, 11. Auflage (2013).

Ehrke-Rabel, elements Steuerrecht, 3. Auflage (2017).

Heinrich, e:Lehrbuch Steuerrecht, Version 2019.1 (Februar 2019).

JKU Tax (Hrsg), Steuerrecht - Studieren und Verstehen, 3. Auflage (2018).

Prüfungsfälle zum Üben

Gurtner/Papst, Prüfungsfälle Steuerrecht, 2. Auflage (2017).

Wakounig/Labner, Fallbeispiele zur Einkommensteuer, 6. Auflage (2015).

Sonstige Studienbehelfe

Kodex Steuergesetze
Richtlinien des BMF (EStR 2000, LStR 2002)
Datenbanken (Lindeonline, RDB, Lexisnexis)

Link to further information

http://www.aau.at/bfs

Intended learning outcomes

Gaining a basic understanding of the Austrian Income Tax Law.

Teaching methodology including the use of eLearning tools

Lecture

Course overview

This course provides a thorough introduction to the Austrian Income Tax Law.

Course content

basic principles of Income Tax Law
tax subject and object
determining taxable Income
tax rate, tax computation, tax exemptions
deductions from taxable income

Literature

Bertl/Djanani/Eberhartinger/Hirschler/Kanduth-Kristen/Kofler/Tumpel/Urnik,
Handbuch der österreichischen Steuerlehre, Band I Teil 1, 4. Auflage (2014).

Doralt/Ruppe, Steuerrecht, Band I, 11. Auflage (2013).

Ehrke-Rabel, elements Steuerrecht, 3. Auflage (2017).

Gurtner/Papst, Prüfungsfälle Steuerrecht, 2. Auflage (2017).

Heinrich, e:Lehrbuch Steuerrecht, Version 2019.1 (Februar 2019).

JKU Tax (Hrsg), Steuerrecht - Studieren und Verstehen, 3. Auflage (2018).

Wakounig/Labner, Fallbeispiele zur Einkommensteuer, 6. Auflage (2015).

Kodex Steuergesetze, database (Lindeonline, RDB, Lexisnexis)

Link to further information

http:/www.aau.at/bfs

Examination information

Im Fall von online durchgeführten Prüfungen sind die Standards zu beachten, die die technischen Geräte der Studierenden erfüllen müssen, um an diesen Prüfungen teilnehmen zu können.

German
English

Examination methodology

schriftliche Klausur

Examination topic(s)

Theoriefragen, Fallbeispiele.

Erlaubte Unterlagen: KODEX "Steuergesetze"

Examination methodology

written exam

Grading scheme

Grade / Grade grading scheme

Position in the curriculum

Bachelor's degree programme Business Administration (SKZ: 518, Version: 18W.1)
- Subject: Betriebswirtschaftliche Steuerlehre (Compulsory elective)
  - 11.1 SBWL Steuerlehre I ( 0.0h VC / 4.0 ECTS)
    - 602.100 Introduction to Taxation (2.0h VC / 4.0 ECTS)
      Absolvierung im 3., 4., 5., 6. Semester empfohlen

Bachelor's degree programme Applied Business Administration (SKZ: 518, Version: 14W.3)
- Subject: Grundlagen des Rechnungswesens (Compulsory subject)
  - §9(1) Einführung in die betriebliche Steuerlehre ( 2.0h VO / 4.0 ECTS)
    - 602.100 Introduction to Taxation (2.0h VC / 4.0 ECTS)

Bachelor's degree programme Applied Business Administration (SKZ: 518, Version: 12W.1)
- Subject: Grundlagen des Rechnungswesens (Compulsory subject)
  - Einführung in die betriebliche Steuerlehre ( 2.0h VO / 4.0 ECTS)
    - 602.100 Introduction to Taxation (2.0h VC / 4.0 ECTS)

Erweiterungscurriculum Selbständigkeit & Unternehmensgründung (Version: 16W.1)
- Subject: Basismodul (Compulsory subject)
  - Einführung in die betriebliche Steuerlehre ( 2.0h VO / 4.0 ECTS)
    - 602.100 Introduction to Taxation (2.0h VC / 4.0 ECTS)

Equivalent courses for counting the examination attempts

Sommersemester 2024

602.100 VC SBWL Steuerlehre I: Einführung in die Steuerlehre (2.0h / 4.0ECTS)
602.101 VC Introduction to Austrian Tax Law (2.0h / 2.0ECTS)

Wintersemester 2023/24

602.100 VC SBWL Steuerlehre I: Einführung in die Steuerlehre (2.0h / 4.0ECTS)

Sommersemester 2023

602.100 VC SBWL Steuerlehre I: Einführung in die Steuerlehre (2.0h / 4.0ECTS)
602.101 VO Introduction to Austrian Tax Law (2.0h / 4.0ECTS)

Wintersemester 2022/23

602.100 VC SBWL Steuerlehre I: Einführung in die Steuerlehre (2.0h / 4.0ECTS)

Sommersemester 2022

602.100 VC SBWL Steuerlehre I: Einführung in die betriebliche Steuerlehre (2.0h / 4.0ECTS)
602.101 VO Introduction to Austrian Tax Law (2.0h / 4.0ECTS)

Wintersemester 2021/22

602.100 VC SBWL Steuerlehre I: Einführung in die betriebliche Steuerlehre (2.0h / 4.0ECTS)

Sommersemester 2021

602.100 VC SBWL Steuerlehre I: Einführung in die betriebliche Steuerlehre (2.0h / 4.0ECTS)
602.101 VO Introduction to Austrian Tax Law (2.0h / 4.0ECTS)

Wintersemester 2020/21

602.100 VC SBWL Steuerlehre I: Einführung in die betriebliche Steuerlehre (2.0h / 4.0ECTS)

Sommersemester 2020

602.100 VC SBWL Steuerlehre I: Einführung in die betriebliche Steuerlehre (2.0h / 4.0ECTS)
602.101 VO Introduction to Austrian Tax Law (2.0h / 4.0ECTS)

Sommersemester 2019

602.100 VO SBWL Steuerlehre I: Einführung in die betriebliche Steuerlehre (2.0h / 4.0ECTS)
602.101 VO Introduction to Austrian Tax Law (2.0h / 4.0ECTS)

Wintersemester 2018/19

602.100 VO SBWL Steuerlehre I: Einführung in die betriebliche Steuerlehre (2.0h / 4.0ECTS)

Sommersemester 2018

602.101 VO Introduction to Austrian Tax Law (2.0h / 4.0ECTS)

Wintersemester 2017/18

602.100 VO Einführung in die betriebliche Steuerlehre (2.0h / 4.0ECTS)
602.101 VO Introduction to Austrian Tax Law (2.0h / 4.0ECTS)

Sommersemester 2017

602.101 VO Introduction to Austrian Tax Law (2.0h / 4.0ECTS)

Wintersemester 2016/17

602.100 VO Einführung in die betriebliche Steuerlehre (2.0h / 4.0ECTS)
602.101 VO Introduction to Austrian Tax Law (2.0h / 4.0ECTS)

Sommersemester 2016

602.101 VO Introduction to Austrian Tax Law (2.0h / 4.0ECTS)

Wintersemester 2015/16

602.100 VO Einführung in die betriebliche Steuerlehre (2.0h / 4.0ECTS)
602.101 VO Introduction to Austrian Tax Law (2.0h / 4.0ECTS)