602.100 (21W) Introduction to Taxation

Wintersemester 2021/22

Registration deadline has expired.

First course session
07.10.2021 09:00 - 12:00 On Campus

... no further dates known

Overview

Due to the COVID-19 pandemic, it may be necessary to make changes to courses and examinations at short notice (e.g. cancellation of attendance-based courses and switching to online examinations).

For further information regarding teaching on campus, please visit: https://www.aau.at/en/corona.

Lecturer

Katharina Annemarie Semmelrock, M.Sc.

Course title german

SBWL Steuerlehre I: Einführung in die betriebliche Steuerlehre

Type

Lecture - Course (continuous assessment course )

Course model

Attendance-based course

Hours per Week

2.0

ECTS credits

4.0

Registrations

31 (50 max.)

Organisational unit

Abteilung für Betriebliches Finanz- und Steuerwesen

Language of instruction

German

possible language(s) of the assessment

German

Course begins on

07.10.2021

eLearning

Go to Moodle course

Seniorstudium Liberale

Yes

Time and place

Please note that the currently displayed dates may be subject to change due to COVID-19 measures.

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Intended learning outcomes

Nach Absolvierung der Lehrveranstaltung sollen Studierende …

… ein allgemeines Systemverständnis im Bereich der Einkommensteuer besitzen;
… die Zuordnung von Einkünften zu den einzelnen Einkunftsarten vornehmen können;
… ihre Kenntnisse im Bereich der betrieblichen Gewinnermittlung erweitert haben;
… Grundkenntnisse im Bereich der Ermittlung außerbetrieblicher Einkünfte beherrschen;
… das System des Verlustausgleichs und Verlustabzugs verstanden haben;
… wissen, welche Freibeträge, Sonderausgaben und Absetzbeträge es gibt und nach welchen Kriterien Aufwendungen als außergewöhnliche Belastungen gelten;
… die Systematik verstanden haben, nach der das Einkommen zu ermitteln ist;
… die Einkommensteuer für ein Veranlagungsjahr im Rahmen von Beispielen berechnen können;
… die einzelnen Inhalte in Fallbeispielen anwenden können;

Teaching methodology

Vortrag / Quiz / Lösen von Übungsbeispielen durch Studierende;

Course content

In der Lehrveranstaltung werden die grundlegenden Bestimmungen des österreichischen Einkommensteuerrechts erarbeitet. Die theoretischen Ausführungen werden anhand von Beispielen erläutert. Die Aneignung des Prüfungsstoffes zur Umsatzsteuer erfolgt im Selbststudium.

Themen

Grundbegriffe im EStG:

System und Prinzipien der Einkommensteuer
Persönliche und sachliche Steuerpflicht
Einkunftsarten
Einkünfteermittlung
Einkommensermittlung
Tarif und Steuerberechnung

Prior knowledge expected

Inhalte der LV "Grundlagen der Buchhaltung und Bilanzierung" bzw "Externes Rechnungswesen I";

Curricular registration requirements

Bachelor ABW (12W und 14W): Positive Absolvierung der LV "Grundlagen der Buchhaltung und Bilanzierung";

Bachelor BW (18W): Es wird nahegelegt, vor Besuch des VC die LVs aus den Pflichtfächern zu absolvieren;

Literature

In der jeweils aktuellen Auflage:

Doralt/Ruppe: Grundriss des österreichischen Steuerrechts, Band I und II;
Bertl/Djanani/Eberhartinger/Hirschler/Kanduth-Kristen/Kofler/Tumpel/Urnik (Hrsg.): Handbuch der österreichischen Steuerlehre, Band I (Teil 1 und 2), Band II, Band IV sowie Band VI (Beispiele);
Ehrke-Rabel: elements Steuerrecht;
Heinrich: e:Lehrbuch Steuerrecht;
Bieber/Kofler/Tumpel: Steuerrecht 21_22;
Wakounig/Labner, Einkommensteuer;

Sonstige Studienbehelfe

Kodex Steuergesetze (aktuelle Auflage)
Kodex Studienausgabe Steuergesetze (aktuelle Auflage)
Richtlinien des BMF (EStR 2000, LStR 2002) abrufbar unter findok.bmf.gv.at
Datenbanken (LindeDigital, RDB, Lexis 360°, beck-online)

Link to further information

https://www.aau.at/finanzmanagement/betriebliches-finanz-und-steuerwesen/

Intended learning outcomes

Gaining a basic understanding of the Austrian Income Tax Law.

Teaching methodology

Lecture / Examples

Course overview

This course provides a thorough introduction to the Austrian Income Tax Law.

Course content

basic principles of Income Tax Law
tax subject and object
determining taxable Income
tax rate, tax computation, tax exemptions
deductions from taxable income

Literature

Doralt/Ruppe: Grundriss des österreichischen Steuerrechts, Band I und II; Bertl/Djanani/Eberhartinger/Hirschler/Kanduth-Kristen/Kofler/Tumpel/Urnik (Hrsg.): Handbuch der österreichischen Steuerlehre, Band I (Teil 1 und 2), Band II, Band IV sowie Band VI (Beispiele); Ehrke-Rabel: elements Steuerrecht; Heinrich: e:Lehrbuch Steuerrecht; Kofler/Tumpel: Steuerrecht - Lernen und verstehen; Gurtner/Papst, Prüfungsfälle Steuerrecht 2019/20; Kodex Steuergesetze;

Database (LindeOnline, RDB, LexisNexis)

Link to further information

https://www.aau.at/finanzmanagement/betriebliches-finanz-und-steuerwesen/

Examination information

Im Fall von online durchgeführten Prüfungen sind die Standards zu beachten, die die technischen Geräte der Studierenden erfüllen müssen, um an diesen Prüfungen teilnehmen zu können.

German

Examination methodology

Schriftliche Klausur;

Für Studierende, die die Lehrveranstaltung als VC im Studienplan Version 18W besuchen: Lösen von Übungsbeispielen und laufende Mitarbeit;

Examination topic(s)

Theoriefragen (Wahr-/Falsch-Fragen, offene Fragen) und Rechenbeispiele;

Erlaubte Hilfsmittel:

Unkommentierte Gesetzesausgaben (zB Kodex, Paragraph, RIS-Ausdrucke oä);
Nicht-programmierbarer Taschenrechner;

Assessment criteria / Standards of assessment for examinations

Schriftliche Klausur: erreichte Punkteanzahl (max 60 Punkte);

Studienplan 18W (max 20 Punkte):

Lösen von Übungsbeispielen: erreichte Mitarbeitspunkte;
Laufende Mitarbeit: erreichte Mitarbeitspunkte;

Grading scheme

Grade / Grade grading scheme

Position in the curriculum

Bachelor's degree programme Business Administration (SKZ: 518, Version: 18W.1)
- Subject: Betriebswirtschaftliche Steuerlehre (Compulsory elective)
  - 11.1 SBWL Steuerlehre I ( 0.0h VC / 4.0 ECTS)
    - 602.100 Introduction to Taxation (2.0h VC / 4.0 ECTS)
      Absolvierung im 3., 4., 5., 6. Semester empfohlen

Bachelor's degree programme Business Administration (SKZ: 518, Version: 18W.1)
- Subject: Freie Wahlfächer (Optional subject)
  - Freie Wahlfächer ( 0.0h XX / 9.0 ECTS)
    - 602.100 Introduction to Taxation (2.0h VC / 4.0 ECTS)
      Absolvierung im 4., 5., 6. Semester empfohlen

Bachelor's degree programme Applied Business Administration (SKZ: 518, Version: 14W.3)
- Subject: Grundlagen des Rechnungswesens (Compulsory subject)
  - §9(1) Einführung in die betriebliche Steuerlehre ( 2.0h VO / 4.0 ECTS)
    - 602.100 Introduction to Taxation (2.0h VC / 4.0 ECTS)

Bachelor's degree programme Business and Law (SKZ: 519, Version: 12W.3)
- Subject: Freie Wahlfächer (Optional subject)
  - Freie Wahlfächer ( 0.0h XX / 12.0 ECTS)
    - 602.100 Introduction to Taxation (2.0h VC / 4.0 ECTS)

Bachelor's degree programme Business and Law (SKZ: 519, Version: 18W.1)
- Subject: Freie Wahlfächer (Optional subject)
  - Freie Wahlfächer ( 0.0h XX / 9.0 ECTS)
    - 602.100 Introduction to Taxation (2.0h VC / 4.0 ECTS)
      Absolvierung im 1., 2., 3., 4., 5., 6. Semester empfohlen

Erweiterungscurriculum Selbständigkeit & Unternehmensgründung (Version: 16W.1)
- Subject: Basismodul (Compulsory subject)
  - Einführung in die betriebliche Steuerlehre ( 2.0h VO / 4.0 ECTS)
    - 602.100 Introduction to Taxation (2.0h VC / 4.0 ECTS)

Equivalent courses for counting the examination attempts

Sommersemester 2024

602.100 VC SBWL Steuerlehre I: Einführung in die Steuerlehre (2.0h / 4.0ECTS)
602.101 VC Introduction to Austrian Tax Law (2.0h / 2.0ECTS)

Wintersemester 2023/24

602.100 VC SBWL Steuerlehre I: Einführung in die Steuerlehre (2.0h / 4.0ECTS)

Sommersemester 2023

602.100 VC SBWL Steuerlehre I: Einführung in die Steuerlehre (2.0h / 4.0ECTS)
602.101 VO Introduction to Austrian Tax Law (2.0h / 4.0ECTS)

Wintersemester 2022/23

602.100 VC SBWL Steuerlehre I: Einführung in die Steuerlehre (2.0h / 4.0ECTS)

Sommersemester 2022

602.100 VC SBWL Steuerlehre I: Einführung in die betriebliche Steuerlehre (2.0h / 4.0ECTS)
602.101 VO Introduction to Austrian Tax Law (2.0h / 4.0ECTS)

Sommersemester 2021

602.100 VC SBWL Steuerlehre I: Einführung in die betriebliche Steuerlehre (2.0h / 4.0ECTS)
602.101 VO Introduction to Austrian Tax Law (2.0h / 4.0ECTS)

Wintersemester 2020/21

602.100 VC SBWL Steuerlehre I: Einführung in die betriebliche Steuerlehre (2.0h / 4.0ECTS)

Sommersemester 2020

602.100 VC SBWL Steuerlehre I: Einführung in die betriebliche Steuerlehre (2.0h / 4.0ECTS)
602.101 VO Introduction to Austrian Tax Law (2.0h / 4.0ECTS)

Wintersemester 2019/20

602.100 VC SBWL Steuerlehre I: Einführung in die betriebliche Steuerlehre (2.0h / 4.0ECTS)

Sommersemester 2019

602.100 VO SBWL Steuerlehre I: Einführung in die betriebliche Steuerlehre (2.0h / 4.0ECTS)
602.101 VO Introduction to Austrian Tax Law (2.0h / 4.0ECTS)

Wintersemester 2018/19

602.100 VO SBWL Steuerlehre I: Einführung in die betriebliche Steuerlehre (2.0h / 4.0ECTS)

Sommersemester 2018

602.101 VO Introduction to Austrian Tax Law (2.0h / 4.0ECTS)

Wintersemester 2017/18

602.100 VO Einführung in die betriebliche Steuerlehre (2.0h / 4.0ECTS)
602.101 VO Introduction to Austrian Tax Law (2.0h / 4.0ECTS)

Sommersemester 2017

602.101 VO Introduction to Austrian Tax Law (2.0h / 4.0ECTS)

Wintersemester 2016/17

602.100 VO Einführung in die betriebliche Steuerlehre (2.0h / 4.0ECTS)
602.101 VO Introduction to Austrian Tax Law (2.0h / 4.0ECTS)

Sommersemester 2016

602.101 VO Introduction to Austrian Tax Law (2.0h / 4.0ECTS)

Wintersemester 2015/16

602.100 VO Einführung in die betriebliche Steuerlehre (2.0h / 4.0ECTS)
602.101 VO Introduction to Austrian Tax Law (2.0h / 4.0ECTS)