602.180 (21S) Tax planning in corporations and groups of companies
Overview
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- Lecturer
- Course title german Steuergestaltung bei Körperschaften und in Unternehmensgruppen
- Type Lecture - Course (continuous assessment course )
- Course model Online course
- Hours per Week 2.0
- ECTS credits 4.0
- Registrations 16
- Organisational unit
- Language of instruction German
- Course begins on 12.04.2021
- eLearning Go to Moodle course
Time and place
Course Information
Intended learning outcomes
Vermittlung der Grundzüge des Körperschaftsteuergesetzes, Gewinnung eines Systemverständnisses im KStG, praktische Anwendung und Anstellung von Gestaltungsüberlegungen iZm den erlernten theoretischen Inhalte
Teaching methodology including the use of eLearning tools
Vortrag, Diskussion, Fallbeispiele
Course content
In der Lehrveranstaltung werden die Wesenszüge der Körperschaftsteuer behandelt. Ausgehend von der Abgrenzung der beschränkten und unbeschränkten Steuerpflicht werden die Besonderheiten der Einkommensermittlung - insb die steuerliche Behandlung von Beteiligungen und das Konzept der Gruppenbesteuerung - behandelt. Darüber hinaus wird auf verkehrsteuerliche Konsequenzen iZm Körperschaften eingegangen. Die theoretischen Lehrinhalte werden anhand praktischer Beispiele verdeutlicht.
Themen
- Gewinnermittlungssubjekte
- Beschränkte und unbeschränkte Steuerpflicht
- Zurechnung der Einkünfte
- Einkommensermittlung
- Abzugsfähige und nichtabzugsfähige Aufwendungen
- Behandlung von Beteiligungserträgen und sonstigen Wertänderungen
- Konzept der Gruppenbesteuerung
- Verkehrsteuern (KVG, GrEStG, GebG)
Literature
Achatz/Aigner/Kofler/Tumpel (Hrsg): Praxisfragen der Unternehmensbesteuerung, Wien 2011.Achatz/Kirchmayr: KStG-Kommentar, Wien 2011.Bodis, Einkünftezurechnung bei zwischengeschalteten Kapitalgesellschaften, Wien 2011.Doralt/Ruppe: Steuerrecht, Band I, 10. Auflage, Wien 2012.Fraberger/Baumann/Plott/Waitz-Ramsauer (Hrsg): Handbuch Konzernsteuerrecht, 2. Auflage, Wien 2014.Innerhofer: Beschränkte Körperschaftsteuerpflicht der zweiten und dritten Art, Wien 2015.Kanduth-Kristen (Hrsg)/Grün: Leitfaden verdeckte Ausschüttung, Wien 2011.Kirchmayr/Mayr (Hrsg): Besteuerung der grenzüberschreitenden Konzernfinanzierung, Wien 2012.Leitner (Hrsg): Handbuch verdeckte Gewinnausschüttung, Wien 2010.Mayr/Blasina/Schlager/Schwarzinger/Titz: SWK-spezial Körperschaftsteuer 2014/15, Wien 2014.Wiesner/Kirchmayr/Mayr: Gruppenbesteuerung Praxiskommentar, 2., neu bearb. u. erweiterte Auflage, Wien 2009.
Link to further information
www.aau.at/bfs
Intended learning outcomes
Providing a general knowledge on corporate income taxation, gaining a system knowledge in corporation taxation, practical application of theoretical knowledge and tax planning
Teaching methodology including the use of eLearning tools
Lecture, Discussion, Case-Studies
Course content
The lecture gives an overview on corporate income tax and focuses on the following:
- Tax subjects
- Limited and unlimited tax liability
- Determination of taxable income
- Deductible and non-deductible expenses
- Treatment of dividends
- Current value depreciation of participations
- Concept of the Austrian group taxation
Literature
Achatz/Aigner/Kofler/Tumpel (Hrsg): Praxisfragen der Unternehmensbesteuerung, Wien 2011.Achatz/Kirchmayr: KStG-Kommentar, Wien 2011.Bodis, Einkünftezurechnung bei zwischengeschalteten Kapitalgesellschaften, Wien 2011.Doralt/Ruppe: Steuerrecht, Band I, 10. Auflage, Wien 2012.Fraberger/Baumann/Plott/Waitz-Ramsauer (Hrsg): Handbuch Konzernsteuerrecht, 2. Auflage, Wien 2014.Innerhofer: Beschränkte Körperschaftsteuerpflicht der zweiten und dritten Art, Wien 2015.Kanduth-Kristen (Hrsg)/Grün: Leitfaden verdeckte Ausschüttung, Wien 2011.Kirchmayr/Mayr (Hrsg): Besteuerung der grenzüberschreitenden Konzernfinanzierung, Wien 2012.Leitner (Hrsg): Handbuch verdeckte Gewinnausschüttung, Wien 2010.Mayr/Blasina/Schlager/Schwarzinger/Titz: SWK-spezial Körperschaftsteuer 2014/15, Wien 2014.Wiesner/Kirchmayr/Mayr: Gruppenbesteuerung Praxiskommentar, 2., neu bearb. u. erweiterte Auflage, Wien 2009.
Link to further information
www.aau.at/bfs
Examination information
Modified examination information (exceptional COVID-19 provisions)
Die schriftlichen Prüfungen für die Prüfungstermine im SS 2021 werden - sollten Präsenzprüfungen an den Terminen nicht möglich sein - online via Moodle abgehalten. Sollten Präsenzprüfungen möglich sein, bleibt es bei den schriftlichen (physischen) Klausuren.
Examination methodology
schriftliche Klausur
Examination topic(s)
Theorie, Fallbeispiele
Assessment criteria / Standards of assessment for examinations
Klausur und Mitarbeit
Examination methodology
written exam
Grading scheme
Grade / Grade grading schemePosition in the curriculum
- Master's degree programme Business and Law
(SKZ: 909, Version: 12W.4)
-
Subject: Taxation in Business Administration
(Compulsory elective)
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Steuergestaltung bei Körperschaften und in Unternehmensgruppen (
2.0h VC / 4.0 ECTS)
- 602.180 Tax planning in corporations and groups of companies (2.0h VC / 4.0 ECTS)
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Steuergestaltung bei Körperschaften und in Unternehmensgruppen (
2.0h VC / 4.0 ECTS)
-
Subject: Taxation in Business Administration
(Compulsory elective)
- Master's degree programme Business and Law
(SKZ: 909, Version: 12W.4)
-
Subject: Betriebswirtschaftliche Steuerlehre
(Compulsory elective)
-
Steuergestaltung bei Körperschaften und in Unternehmensgruppen (
2.0h VC / 4.0 ECTS)
- 602.180 Tax planning in corporations and groups of companies (2.0h VC / 4.0 ECTS)
-
Steuergestaltung bei Körperschaften und in Unternehmensgruppen (
2.0h VC / 4.0 ECTS)
-
Subject: Betriebswirtschaftliche Steuerlehre
(Compulsory elective)
Equivalent courses for counting the examination attempts
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Sommersemester 2024
- 602.180 VC Steuerlehre 2: Steuergestaltung bei Körperschaften und in Unternehmensgruppen (2.0h / 4.0ECTS)
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Wintersemester 2023/24
- 602.180 VC Steuerlehre 2: Steuergestaltung bei Körperschaften und in Unternehmensgruppen (2.0h / 4.0ECTS)
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Sommersemester 2023
- 602.180 VC Steuerlehre 2: Steuergestaltung bei Körperschaften und in Unternehmensgruppen (2.0h / 4.0ECTS)
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Wintersemester 2022/23
- 602.180 VC Steuerlehre 2: Steuergestaltung bei Körperschaften und in Unternehmensgruppen (2.0h / 4.0ECTS)
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Sommersemester 2022
- 602.180 VC Steuergestaltung bei Körperschaften und in Unternehmensgruppen (2.0h / 4.0ECTS)
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Wintersemester 2021/22
- 602.180 VC Steuergestaltung bei Körperschaften und in Unternehmensgruppen (2.0h / 4.0ECTS)
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Wintersemester 2020/21
- 602.180 VC Steuergestaltung bei Körperschaften und in Unternehmensgruppen (2.0h / 4.0ECTS)
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Sommersemester 2020
- 602.180 VC Steuergestaltung bei Körperschaften und in Unternehmensgruppen (2.0h / 4.0ECTS)
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Wintersemester 2019/20
- 602.180 VC Steuergestaltung bei Körperschaften und in Unternehmensgruppen (2.0h / 4.0ECTS)
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Sommersemester 2019
- 602.180 VC Steuergestaltung bei Körperschaften und in Unternehmensgruppen (2.0h / 4.0ECTS)
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Wintersemester 2018/19
- 602.180 VC Steuergestaltung bei Körperschaften und in Unternehmensgruppen (2.0h / 4.0ECTS)
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Sommersemester 2018
- 602.180 VC Steuergestaltung bei Körperschaften und in Unternehmensgruppen (2.0h / 4.0ECTS)
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Wintersemester 2017/18
- 602.180 VC Steuergestaltung bei Körperschaften und in Unternehmensgruppen (2.0h / 4.0ECTS)
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Sommersemester 2017
- 602.180 VC Steuergestaltung bei Körperschaften und in Unternehmensgruppen (2.0h / 4.0ECTS)
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Wintersemester 2016/17
- 602.180 VC Steuergestaltung bei Körperschaften und in Unternehmensgruppen (2.0h / 4.0ECTS)
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Sommersemester 2016
- 602.180 VC Steuergestaltung bei Körperschaften und in Unternehmensgruppen (2.0h / 4.0ECTS)
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Wintersemester 2015/16
- 602.180 VC Steuergestaltung bei Körperschaften und in Unternehmensgruppen (2.0h / 4.0ECTS)
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Sommersemester 2015
- 602.180 VK Steuergestaltung bei Körperschaften und in Unternehmensgruppen (2.0h / 4.0ECTS)
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Wintersemester 2014/15
- 602.180 VK Steuergestaltung bei Körperschaften und in Unternehmensgruppen (2.0h / 4.0ECTS)
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Sommersemester 2014
- 602.180 VK Steuergestaltung bei Körperschaften und in Unternehmensgruppen (2.0h / 4.0ECTS)
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Wintersemester 2013/14
- 602.180 VK Steuergestaltung bei Körperschaften und in Unternehmensgruppen (2.0h / 4.0ECTS)
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Sommersemester 2013
- 602.180 VK Steuergestaltung bei Körperschaften und in Unternehmensgruppen (2.0h / 4.0ECTS)