602.180 (21S) Steuergestaltung bei Körperschaften und in Unternehmensgruppen

Sommersemester 2021

Anmeldefrist abgelaufen.

Erster Termin der LV
12.04.2021 09:00 - 15:00 Online Off Campus
... keine weiteren Termine bekannt

Überblick

Bedingt durch die COVID-19-Pandemie können kurzfristige Änderungen bei Lehrveranstaltungen und Prüfungen (z.B. Absage von Präsenz-Lehreveranstaltungen und Umstellung auf Online-Prüfungen) erforderlich sein.

Weitere Informationen zum Lehrbetrieb vor Ort finden Sie unter: https://www.aau.at/corona.
Lehrende/r
LV-Titel englisch
Tax planning in corporations and groups of companies
LV-Art
Vorlesung-Kurs (prüfungsimmanente LV )
LV-Modell
Onlinelehrveranstaltung
Semesterstunde/n
2.0
ECTS-Anrechnungspunkte
4.0
Anmeldungen
16
Organisationseinheit
Unterrichtssprache
Deutsch
LV-Beginn
12.04.2021
eLearning
zum Moodle-Kurs

Zeit und Ort

Beachten Sie bitte, dass sich aufgrund von COVID-19-Maßnahmen die derzeit angezeigten Termine noch ändern können.
Liste der Termine wird geladen...

LV-Beschreibung

Intendierte Lernergebnisse

Vermittlung der Grundzüge des Körperschaftsteuergesetzes, Gewinnung eines Systemverständnisses im KStG, praktische Anwendung und Anstellung von Gestaltungsüberlegungen iZm den erlernten theoretischen Inhalte

Lehrmethodik inkl. Einsatz von eLearning-Tools

Vortrag, Diskussion, Fallbeispiele

Inhalt/e

In der Lehrveranstaltung werden die Wesenszüge der Körperschaftsteuer behandelt. Ausgehend von der Abgrenzung der beschränkten und unbeschränkten Steuerpflicht werden die Besonderheiten der Einkommensermittlung - insb die steuerliche Behandlung von Beteiligungen und das Konzept der Gruppenbesteuerung - behandelt. Darüber hinaus wird auf verkehrsteuerliche Konsequenzen iZm Körperschaften eingegangen. Die theoretischen Lehrinhalte werden anhand praktischer Beispiele verdeutlicht.                                     

Themen                                                            

  • Gewinnermittlungssubjekte                                                             
  • Beschränkte und unbeschränkte Steuerpflicht                                                            
  • Zurechnung der Einkünfte                                                            
  • Einkommensermittlung                                                            
  • Abzugsfähige und nichtabzugsfähige Aufwendungen                                                            
  • Behandlung von Beteiligungserträgen und sonstigen Wertänderungen                                                            
  • Konzept der Gruppenbesteuerung                                                            
  • Verkehrsteuern (KVG, GrEStG, GebG)


Literatur

Achatz/Aigner/Kofler/Tumpel (Hrsg): Praxisfragen der Unternehmensbesteuerung, Wien 2011.Achatz/Kirchmayr: KStG-Kommentar, Wien 2011.Bodis, Einkünftezurechnung bei zwischengeschalteten Kapitalgesellschaften, Wien 2011.Doralt/Ruppe: Steuerrecht, Band I, 10. Auflage, Wien 2012.Fraberger/Baumann/Plott/Waitz-Ramsauer (Hrsg): Handbuch Konzernsteuerrecht, 2. Auflage, Wien 2014.Innerhofer: Beschränkte Körperschaftsteuerpflicht der zweiten und dritten Art, Wien 2015.Kanduth-Kristen (Hrsg)/Grün: Leitfaden verdeckte Ausschüttung, Wien 2011.Kirchmayr/Mayr (Hrsg): Besteuerung der grenzüberschreitenden Konzernfinanzierung, Wien 2012.Leitner (Hrsg): Handbuch verdeckte Gewinnausschüttung, Wien 2010.Mayr/Blasina/Schlager/Schwarzinger/Titz: SWK-spezial Körperschaftsteuer 2014/15, Wien 2014.Wiesner/Kirchmayr/Mayr: Gruppenbesteuerung Praxiskommentar, 2., neu bearb. u. erweiterte Auflage, Wien 2009.

Link auf weitere Informationen

www.aau.at/bfs

Intendierte Lernergebnisse

Providing a general knowledge on corporate income taxation, gaining a system knowledge in corporation taxation, practical application of theoretical knowledge and tax planning

Lehrmethodik inkl. Einsatz von eLearning-Tools

Lecture, Discussion, Case-Studies

Inhalt/e

The lecture gives an overview on corporate income tax and focuses on the following:

  • Tax subjects 
  • Limited and unlimited tax liability
  • Determination of taxable income
  • Deductible and non-deductible expenses
  • Treatment of dividends 
  • Current value depreciation of participations
  • Concept of the Austrian group taxation

Literatur

Achatz/Aigner/Kofler/Tumpel (Hrsg): Praxisfragen der Unternehmensbesteuerung, Wien 2011.Achatz/Kirchmayr: KStG-Kommentar, Wien 2011.Bodis, Einkünftezurechnung bei zwischengeschalteten Kapitalgesellschaften, Wien 2011.Doralt/Ruppe: Steuerrecht, Band I, 10. Auflage, Wien 2012.Fraberger/Baumann/Plott/Waitz-Ramsauer (Hrsg): Handbuch Konzernsteuerrecht, 2. Auflage, Wien 2014.Innerhofer: Beschränkte Körperschaftsteuerpflicht der zweiten und dritten Art, Wien 2015.Kanduth-Kristen (Hrsg)/Grün: Leitfaden verdeckte Ausschüttung, Wien 2011.Kirchmayr/Mayr (Hrsg): Besteuerung der grenzüberschreitenden Konzernfinanzierung, Wien 2012.Leitner (Hrsg): Handbuch verdeckte Gewinnausschüttung, Wien 2010.Mayr/Blasina/Schlager/Schwarzinger/Titz: SWK-spezial Körperschaftsteuer 2014/15, Wien 2014.Wiesner/Kirchmayr/Mayr: Gruppenbesteuerung Praxiskommentar, 2., neu bearb. u. erweiterte Auflage, Wien 2009.

Link auf weitere Informationen

www.aau.at/bfs

Prüfungsinformationen

Geänderte Prüfungsinformationen (COVID-19 Ausnahmeregelung)

Die schriftlichen Prüfungen für die Prüfungstermine im SS 2021 werden - sollten Präsenzprüfungen an den Terminen nicht möglich sein - online via Moodle abgehalten. Sollten Präsenzprüfungen möglich sein, bleibt es bei den schriftlichen (physischen) Klausuren.

Prüfungsmethode/n

schriftliche Klausur

Prüfungsinhalt/e

Theorie, Fallbeispiele

Beurteilungskriterien/-maßstäbe

Klausur und Mitarbeit

Prüfungsmethode/n

written exam

Beurteilungsschema

Note Benotungsschema

Position im Curriculum

  • Masterstudium Wirtschaft und Recht (SKZ: 909, Version: 12W.4)
    • Fach: Betriebswirtschaftliche Steuerlehre (Wahlfach)
      • Steuergestaltung bei Körperschaften und in Unternehmensgruppen ( 2.0h VC / 4.0 ECTS)
        • 602.180 Steuergestaltung bei Körperschaften und in Unternehmensgruppen (2.0h VC / 4.0 ECTS)
  • Masterstudium Wirtschaft und Recht (SKZ: 909, Version: 12W.4)
    • Fach: Betriebswirtschaftliche Steuerlehre (Wahlfach)
      • Steuergestaltung bei Körperschaften und in Unternehmensgruppen ( 2.0h VC / 4.0 ECTS)
        • 602.180 Steuergestaltung bei Körperschaften und in Unternehmensgruppen (2.0h VC / 4.0 ECTS)

Gleichwertige Lehrveranstaltungen im Sinne der Prüfungsantrittszählung

Wintersemester 2021/22
  • 602.180 VC Steuergestaltung bei Körperschaften und in Unternehmensgruppen (2.0h / 4.0ECTS)
Wintersemester 2020/21
  • 602.180 VC Steuergestaltung bei Körperschaften und in Unternehmensgruppen (2.0h / 4.0ECTS)
Sommersemester 2020
  • 602.180 VC Steuergestaltung bei Körperschaften und in Unternehmensgruppen (2.0h / 4.0ECTS)
Wintersemester 2019/20
  • 602.180 VC Steuergestaltung bei Körperschaften und in Unternehmensgruppen (2.0h / 4.0ECTS)
Sommersemester 2019
  • 602.180 VC Steuergestaltung bei Körperschaften und in Unternehmensgruppen (2.0h / 4.0ECTS)
Wintersemester 2018/19
  • 602.180 VC Steuergestaltung bei Körperschaften und in Unternehmensgruppen (2.0h / 4.0ECTS)
Sommersemester 2018
  • 602.180 VC Steuergestaltung bei Körperschaften und in Unternehmensgruppen (2.0h / 4.0ECTS)
Wintersemester 2017/18
  • 602.180 VC Steuergestaltung bei Körperschaften und in Unternehmensgruppen (2.0h / 4.0ECTS)
Sommersemester 2017
  • 602.180 VC Steuergestaltung bei Körperschaften und in Unternehmensgruppen (2.0h / 4.0ECTS)
Wintersemester 2016/17
  • 602.180 VC Steuergestaltung bei Körperschaften und in Unternehmensgruppen (2.0h / 4.0ECTS)
Sommersemester 2016
  • 602.180 VC Steuergestaltung bei Körperschaften und in Unternehmensgruppen (2.0h / 4.0ECTS)
Wintersemester 2015/16
  • 602.180 VC Steuergestaltung bei Körperschaften und in Unternehmensgruppen (2.0h / 4.0ECTS)
Sommersemester 2015
  • 602.180 VK Steuergestaltung bei Körperschaften und in Unternehmensgruppen (2.0h / 4.0ECTS)
Wintersemester 2014/15
  • 602.180 VK Steuergestaltung bei Körperschaften und in Unternehmensgruppen (2.0h / 4.0ECTS)
Sommersemester 2014
  • 602.180 VK Steuergestaltung bei Körperschaften und in Unternehmensgruppen (2.0h / 4.0ECTS)
Wintersemester 2013/14
  • 602.180 VK Steuergestaltung bei Körperschaften und in Unternehmensgruppen (2.0h / 4.0ECTS)
Sommersemester 2013
  • 602.180 VK Steuergestaltung bei Körperschaften und in Unternehmensgruppen (2.0h / 4.0ECTS)